關于發(fā)布《出口加工區(qū)外匯管理暫行辦法》的通知

國家外匯管理局各分局，北京、重慶外匯管理部，各中資外匯指定銀行：

根據(jù)國務院關于進行出口加工區(qū)試點的指示精神，國家外匯管理局制定了《出口加工區(qū)外匯管理暫行辦法》，現(xiàn)予發(fā)布施行。
請各分局認真學習、貫徹執(zhí)行，并請各分局在收到文件后，盡快轉發(fā)所轄分支局、外資銀行和相關單位；各中資外匯指定銀行盡快轉發(fā)所屬分支行。同時，出口加工區(qū)所在地分支局應當盡快根據(jù)《出口加工區(qū)外匯管理暫行辦法》制定實施細則，報總局批準后發(fā)布施行，并自行印制各種憑證。
執(zhí)行中如遇問題，請及時向總局反饋。

附件：出口加工區(qū)外匯管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范出口加工區(qū)的外匯管理，保證外匯資金的合理有序流動，促進出口加工區(qū)的發(fā)展，擴大出口，鼓勵利用外資，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱出口加工區(qū)，是指在中華人民共和國境內(nèi)（以下簡稱境內(nèi)）經(jīng)國務院批準設立、海關實行封閉管理的專門從事出口加工業(yè)務的特殊經(jīng)濟區(qū)域。

第三條 國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）是出口加工區(qū)的外匯管理機關。
國家外匯管理局負責制定出口加工區(qū)的外匯管理規(guī)定；出口加工區(qū)所在地外匯局負責根據(jù)國家外匯管理局的有關規(guī)定制定實施細則，并負責根據(jù)有關外匯管理規(guī)定和實施細則對出口加工區(qū)的外匯收支、外匯經(jīng)營活動進行監(jiān)管。

第四條 本辦法所稱區(qū)內(nèi)，是指在出口加工區(qū)以內(nèi)的地區(qū)。本規(guī)定所稱區(qū)外，是指境內(nèi)出口加工區(qū)以外的其他地區(qū)。
本辦法所稱區(qū)內(nèi)機構是指出口加工區(qū)內(nèi)的企業(yè)、事業(yè)單位及其他經(jīng)濟組織。
本辦法所稱區(qū)外機構是指在境內(nèi)、出口加工區(qū)以外的企業(yè)、事業(yè)單位及其他經(jīng)濟組織。

第五條 區(qū)內(nèi)機構和個人應當按照本辦法及其他相關外匯管理規(guī)定從事外匯收支和外匯經(jīng)營活動。

第六條 區(qū)內(nèi)機構及個人與境外的所有經(jīng)濟往來，均應當按照《國際收支統(tǒng)計申報辦法》及其相關規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報手續(xù)。

第七條 區(qū)內(nèi)機構及個人與區(qū)外間的所有經(jīng)濟往來，區(qū)內(nèi)機構及個人、境內(nèi)區(qū)外機構均不需辦理國際收支統(tǒng)計申報手續(xù)。

第二章 外匯登記

第八條 區(qū)內(nèi)機構應當在領取工商營業(yè)執(zhí)照之日起30日內(nèi)，持審批機關設立該機構批準文件、營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)批準的合同、章程等材料，到所在地外匯局辦理外匯登記手續(xù)，填寫《基本情況登記表》。
外匯局審核區(qū)內(nèi)機構送交的材料無誤后，向區(qū)內(nèi)機構核發(fā)《出口加工區(qū)外匯登記證》（以下簡稱《登記證》）。
《登記證》由國家外匯管理局統(tǒng)一設計，出口加工區(qū)所在地外匯局自行印制。

第九條 區(qū)內(nèi)機構有變更名稱、地址、經(jīng)營范圍或發(fā)生轉讓、增資、合并、分立等情況的，應當自變更工商營業(yè)執(zhí)照之日起30日內(nèi)持《登記證》和其他規(guī)定的材料到原登記外匯局辦理變更登記手續(xù)。

第十條 區(qū)內(nèi)機構經(jīng)營期滿或因故導致經(jīng)營終止，應當在審批機關批準解散之日起30日內(nèi)，持《登記證》和其他規(guī)定的材料到原登記外匯局辦理注銷登記手續(xù)。

第十一條 外匯局對區(qū)內(nèi)機構的外匯收支和外匯經(jīng)營活動按年度進行檢查，并將檢查結果在《登記證》中予以簽注蓋章。
區(qū)內(nèi)外商投資企業(yè)應當參加各部委的聯(lián)合年檢，外匯局應當按照《關于對外商投資企業(yè)實行聯(lián)合年檢的通知》及其它聯(lián)合年檢的規(guī)定，對區(qū)內(nèi)外商投資企業(yè)的外匯收支和外匯經(jīng)營情況進行檢查。
外匯局應當比照對區(qū)內(nèi)外商投資企業(yè)年檢的規(guī)定，對區(qū)內(nèi)其它機構的外匯收支和外匯經(jīng)營情況進行檢查。

第十二條 區(qū)內(nèi)企業(yè)自辦理外匯登記后，一年內(nèi)或者連續(xù)一年未開展任何外匯業(yè)務活動，應當在期滿后的5個工作日內(nèi)，主動向外匯局報告。無正當理由的，外匯局可以注消其外匯登記，終止其辦理相應外匯業(yè)務資格；并建議工商管理部門注銷其營業(yè)執(zhí)照，追繳其投資資金。

第十三條 《登記證》不得偽造、涂改，不得出租、出借、轉讓、出賣給其它機構使用。

第十四條 區(qū)內(nèi)機構辦理外匯收支業(yè)務時，應當出示年檢有效的《登記證》以及其他規(guī)定的有效憑證與商業(yè)單據(jù)。
對未按規(guī)定辦理年檢或者未通過年檢的區(qū)內(nèi)機構，由外匯局責令限期整改；整改期間，其外匯收支由外匯局逐筆審核真實性。

第三章 外匯帳戶管理

第十五條　區(qū)內(nèi)機構開立外匯帳戶，應當經(jīng)外匯局批準。

第十六條 區(qū)內(nèi)機構的外匯帳戶，不區(qū)分外匯結算帳戶和外匯專用帳戶，實行統(tǒng)一管理。所有的外匯收入均可以存入外匯帳戶，所有的外匯支出，均可以從外匯帳戶中支付。

第十七條 區(qū)內(nèi)機構原則上只能在區(qū)內(nèi)金融機構開立外匯帳戶，區(qū)內(nèi)沒有金融機構進駐營業(yè)的，區(qū)內(nèi)機構可以在區(qū)外所在地外匯局指定的金融機構開立外匯帳戶。
外匯局可以根據(jù)區(qū)內(nèi)機構的經(jīng)營需要和自身監(jiān)管能力，對區(qū)內(nèi)機構開立外匯帳戶的個數(shù)和到區(qū)外所在地金融機構開立外匯帳戶的限制進行調(diào)整。
區(qū)內(nèi)機構在境外開立外匯帳戶，按照《境外外匯帳戶管理規(guī)定》辦理。

第十八條 區(qū)內(nèi)機構應當持開立外匯帳戶的申請報告、《登記證》向外匯局申請，憑外匯局核發(fā)的開戶通知書和《登記證》到金融機構辦理開戶手續(xù)。

第十九條 金融機構為區(qū)內(nèi)機構開立外匯帳戶時，應當在《登記證》相應欄目中填寫開戶金融機構名稱、帳號、幣種和開戶日期，加蓋印章。

第二十條 區(qū)內(nèi)機構外匯帳戶帳號第一位必須是大寫英文字母“C”，以與其他機構外匯帳戶嚴格區(qū)別。
金融機構為非區(qū)內(nèi)機構開立外匯帳戶時不得使用與前款規(guī)定相同的標識。

第二十一條 區(qū)內(nèi)機構如需變更《登記證》中外匯帳戶相關內(nèi)容的，應當持相關材料向外匯局申請，辦理變更手續(xù)。

第二十二條 區(qū)內(nèi)機構如需關閉外匯帳戶，應當在辦理清戶手續(xù)后10日內(nèi)持開戶金融機構關閉帳戶的證明及《登記證》，到外匯局辦理關閉帳戶手續(xù)。
區(qū)內(nèi)機構關閉外匯帳戶后，又開立新戶的，其外匯帳戶余額可以轉入經(jīng)批準新開立的外匯帳戶；終止經(jīng)營的，其外匯余額中屬于外方投資者的，可以轉移或匯出，屬于中方投資者的，應當調(diào)回區(qū)外，按照有關規(guī)定辦理。

第二十三條 區(qū)內(nèi)機構應當按照本規(guī)定開立和使用外匯帳戶，不得私自開立外匯帳戶，不得出租、出借外匯帳戶，不得利用外匯帳戶代其它機構和個人收付、保存外匯。

第四章 外匯收支和結售匯管理

第二十四條 區(qū)內(nèi)機構的所有外匯收入，除經(jīng)外匯局批準的以外，應當調(diào)回境內(nèi)，存入其外匯帳戶。

第二十五條 區(qū)內(nèi)機構發(fā)放職員工資、支付員工生活消費、繳納水、電等項費用及行政規(guī)費，可以持有關材料向外匯局申請，憑外匯局的核準件到區(qū)內(nèi)外指定的銀行將外匯結匯成人民幣使用。

第二十六條 區(qū)內(nèi)機構向境外的所有對外支付，應當憑《結匯、售匯及付匯規(guī)定》中規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)辦理。但需提供進口貨物報關單的，可以用正本進境貨物備案清單代替。除本辦法另有規(guī)定外，不需經(jīng)外匯局核準或備案。
外匯指定銀行應當留存相關憑證和單據(jù)備查。

第二十七條 貨物由區(qū)內(nèi)運往或者銷往境外，區(qū)內(nèi)機構不需辦理出口收匯核銷手續(xù)。
區(qū)內(nèi)機構向境外支付進口貨款，不需辦理進口付匯核銷手續(xù)。

第二十八條 區(qū)內(nèi)機構向區(qū)外機構的所有外匯支付，應當憑合同或協(xié)議、發(fā)票等憑證辦理，并由區(qū)外機構按照從境外收匯辦理相應的手續(xù)。外匯指定銀行應當按照規(guī)定為區(qū)外機構辦理結匯或入帳手續(xù)。

第二十九條 區(qū)外機構向區(qū)內(nèi)機構的所有外匯支付，視同向境外支付，應當按照結匯、售匯及付匯管理規(guī)定提供相應的有效憑證和商業(yè)單據(jù)。外匯指定銀行應當按照規(guī)定審核真實性。

第三十條 區(qū)外機構向區(qū)內(nèi)出口貨物時，應當按照《出口收匯核銷管理辦法》及其實施細則等有關規(guī)定，憑出口收匯核銷單辦理出口報關。收到外匯貨款后外匯指定銀行向區(qū)外機構出具出口收匯核銷專用聯(lián)，并由區(qū)外機構辦理出口收匯核銷手續(xù)。
區(qū)外機構向區(qū)內(nèi)機構支付進口貨款，應當按照《貿(mào)易進口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》及有關規(guī)定，辦理進口付匯核銷手續(xù)。

第三十一條 區(qū)內(nèi)機構之間的所有外匯支付，憑相應的合同（或協(xié)議）、發(fā)票等憑證，從其外匯帳戶中支付，不得購匯支付。

第三十二條 區(qū)內(nèi)機構向境外、區(qū)外的所有外匯支付，應當從其外匯帳戶中支付，除本辦法另有明確規(guī)定外，不得購匯支付。

第三十三條 經(jīng)批準以人民幣投資設立的區(qū)內(nèi)機構，向境外或者區(qū)外的所有外匯支付，應當首先使用其自有外匯資金，自有外匯不足支付的，可以持《登記證》、區(qū)內(nèi)機構以人民幣出資的批準文件、注冊會計師事務所出具的驗資報告、工商營業(yè)執(zhí)照、開戶金融機構出具的所有外匯帳戶余額對帳單以及本辦法規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)等材料向外匯局申請，憑外匯局的核準件到外匯指定銀行用人民幣投資資金購匯支付。購匯總額不得超過其注冊資本中實際到位的人民幣投資部分。

第三十四條 經(jīng)外經(jīng)貿(mào)部門和海關批準，產(chǎn)品部分內(nèi)銷的區(qū)內(nèi)機構，向區(qū)外銷售貨物，可以在收取人民幣資金后，持《登記證》、所在地加工區(qū)管委會批準其產(chǎn)品內(nèi)銷的文件、購銷合同、海關出具的經(jīng)營單位注明為區(qū)外機構的正本進口貨物報關單等材料向外匯局申請，憑外匯局核發(fā)的核準件到外匯指定銀行用內(nèi)銷人民幣貨款購匯。
外匯局在核準區(qū)內(nèi)機構的購匯申請時，應當在其提供的正本進口貨物報關單上加蓋“已供匯”戳記并留存，同時從進口報關單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中將該報關單電子底帳進行核注、結案，視同區(qū)外機構辦妥進口付匯核銷手續(xù)。

第三十五條 區(qū)內(nèi)機構可以根據(jù)實際經(jīng)營需要向境內(nèi)外借用外匯資金，不需經(jīng)外匯局批準，但應按照《外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行規(guī)定》及其實施細則以及《外匯〈轉〉貸款登記管理辦法》的規(guī)定辦理登記手續(xù)。禁止區(qū)內(nèi)、區(qū)外非金融機構之間相互借貸外匯資金。

第三十六條 區(qū)外機構為區(qū)內(nèi)機構向境外機構和個人、區(qū)外機構以及區(qū)內(nèi)其他機構提供擔保，為對外擔保，應當按照《境內(nèi)機構對外擔保管理辦法》及其實施細則的規(guī)定辦理。區(qū)內(nèi)機構為境外機構提供擔保，應當在簽訂擔保合同之日起15天內(nèi)，到所在地的外匯局辦理擔保登記手續(xù)。

第三十七條 區(qū)內(nèi)機構向境外償還外債，向區(qū)外金融機構償還外匯貸款，以及向境外的對外擔保履約，應當經(jīng)外匯局核準。

第三十八條 區(qū)內(nèi)機構不得向境外或者區(qū)外進行任何形式的投資。

第三十九條 區(qū)內(nèi)機構經(jīng)營期滿或因故經(jīng)營終止時，應當按照有關規(guī)定清算各項資產(chǎn)。屬于境外投資者所有的資產(chǎn)，可以按照國家有關規(guī)定匯出境外，屬于中方投資者所有的資產(chǎn)，應當調(diào)回境內(nèi)區(qū)外，按照區(qū)外有關規(guī)定辦理。

第五章 罰則

第四十條 外匯局應當定期或不定期地對區(qū)內(nèi)機構的外匯收支情況進行監(jiān)督檢查，對違反本辦法或其他外匯管理規(guī)定的，由外匯局根據(jù)《外匯管理條例》及其他相關規(guī)定進行處罰。

第四十一條 經(jīng)營外匯業(yè)務的金融機構應當按照本辦法及其他外匯管理規(guī)定，為區(qū)內(nèi)機構辦理外匯業(yè)務。對違反本辦法的金融機構及其責任人員、直接負責的主管人員，外匯局根據(jù)《外匯管理條例》及其他相關規(guī)定予以處罰。

第四十二條 對未按規(guī)定辦理結匯和購匯業(yè)務的區(qū)內(nèi)機構，除依照上述規(guī)定處罰外，還可處以收回《登記證》、暫停結匯或購匯業(yè)務的處罰。

第六章 附則

第四十三條 本辦法對區(qū)內(nèi)機構及個人外匯收支以及經(jīng)營活動未作明確規(guī)定的，按照區(qū)外相關外匯管理規(guī)定辦理。

第四十四條 本辦法由國家外匯管理局負責解釋。出口加工區(qū)所在地外匯局可以根據(jù)本辦法及其他相關規(guī)定制定本地區(qū)出口加工區(qū)外匯管理實施細則，報國家外匯管理局批準后發(fā)布施行。

第四十五條 本辦法自2000年9月1日起施行。