國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)保險公司資本金結(jié)匯便利化的通知
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各保險集團(tuán)（控股）公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、各中資外匯指定銀行：

為進(jìn)一步推進(jìn)簡政放權(quán)，完善保險業(yè)務(wù)外匯管理，防范金融風(fēng)險，現(xiàn)就保險業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問題通知如下：

一、保險公司可依據(jù)實際經(jīng)營需要，直接在經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱金融機(jī)構(gòu)）辦理外匯資本金和境外上市募集外匯資金結(jié)匯。

(一) 保險公司在每年1月底前應(yīng)當(dāng)就本年度結(jié)匯計劃和上年度結(jié)匯情況向所在地國家外匯管理局分局、外匯管理部（以下簡稱所在地分局）報告，并提供以下材料：

1.情況說明，包括但不限于外匯資金來源、結(jié)匯金額、結(jié)匯用途、本外幣資產(chǎn)不匹配情況和上年度結(jié)匯資金使用情況等；

2.相關(guān)證明材料。

對于超出報告計劃的結(jié)匯及單筆等值5000萬美元（含）以上的結(jié)匯，保險公司應(yīng)當(dāng)事前向所在地分局進(jìn)行報告。

(二) 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行“了解客戶”“了解業(yè)務(wù)”“盡職審查”等展業(yè)原則，對結(jié)匯的真實性進(jìn)行審核，資料包括：

1.結(jié)匯申請書，包括但不限于結(jié)匯資金來源、結(jié)匯金額及結(jié)匯資金用途等；

2.結(jié)匯資金使用計劃及其證明材料；

3.上年度經(jīng)審計的人民幣資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表、外幣資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表；保險公司成立不足一年的，可提供近期資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表；上市保險公司未披露上年度資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的，可提供最近一期已披露的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。

(三) 結(jié)匯所得人民幣資金運用需符合保險行業(yè)主管部門和國家外匯管理局有關(guān)規(guī)定，用于新設(shè)分支機(jī)構(gòu)的籌建、日常經(jīng)營支出、支付境內(nèi)股權(quán)投資和人民幣保證金等。

二、保險代理機(jī)構(gòu)和保險經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)在保險行業(yè)主管部門完成相關(guān)業(yè)務(wù)備案后，可通過其經(jīng)常項目外匯賬戶辦理代收代付保險項下資金原幣劃轉(zhuǎn)，其中賠款資金可辦理結(jié)匯或購匯。

(一) 保險代理機(jī)構(gòu)和保險經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每年1月底前報告本年度保險項下代收代付外匯業(yè)務(wù)計劃，每季度初5個工作日內(nèi)報告上一季度實際辦理情況，并向所在地分局提供以下材料：

1.情況說明，包括但不限于保險項下代收代付外匯業(yè)務(wù)基本情況、合作境外保險機(jī)構(gòu)名單、收付匯金額等；辦理賠款資金結(jié)匯或購匯業(yè)務(wù)的，說明中還應(yīng)包括賠款資金結(jié)匯或購匯業(yè)務(wù)基本情況、保險賠款金額及與其對應(yīng)的收付匯金額、結(jié)匯或購匯金額等；

2.相關(guān)證明材料。

對于超出報告計劃的結(jié)匯或購匯及單筆等值5000萬美元（含）以上的結(jié)匯或購匯，保險代理機(jī)構(gòu)和保險經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)事前向所在地分局進(jìn)行報告。

(二) 保險代理機(jī)構(gòu)和保險經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)辦理代收代付保險項下賠款資金結(jié)匯時，結(jié)匯資金直接劃入賠款接收人賬戶；已代付保險賠款至賠款接收人賬戶的，結(jié)匯資金由保險代理機(jī)構(gòu)和保險經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)自行留存。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對結(jié)匯的真實性進(jìn)行審核，材料包括：

1.情況說明，包括但不限于結(jié)匯原因、賠款接收人姓名、開戶銀行賬號等；

2.賠款接收人書面委托結(jié)匯書；

3.保險項下代收代付外匯業(yè)務(wù)計劃；

4.金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)提交的其他證明材料。

保險代理機(jī)構(gòu)和保險經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)辦理代收代付保險項下賠款資金購匯業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對購匯的真實性進(jìn)行審核。

三、近三年發(fā)生情節(jié)嚴(yán)重的違法違規(guī)行為、受到保險行業(yè)主管部門或國家外匯管理局等部門行政處罰的保險公司及其分支機(jī)構(gòu)，不得申請經(jīng)營外匯保險業(yè)務(wù)。

四、保險公司及其分支機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，保險代理機(jī)構(gòu)或保險經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)有本條（三）情形的，自發(fā)生或發(fā)現(xiàn)之日起20個工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)向所在地分局報告，并提交說明函。所在地分局可視情形要求保險公司、保險代理機(jī)構(gòu)或保險經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行整改，整改期間停止接受新的外匯保險業(yè)務(wù)。

(一) 取得經(jīng)營外匯保險業(yè)務(wù)資格連續(xù)兩年未發(fā)生外匯保險業(yè)務(wù)的；

(二) 收到保險行業(yè)主管部門接管公告等存在重大風(fēng)險隱患的；

(三) 發(fā)生情節(jié)嚴(yán)重的違法違規(guī)行為、受到保險行業(yè)主管部門或國家外匯管理局等部門行政處罰的。

五、為保證保險公司、保險代理機(jī)構(gòu)和保險經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)辦理跨境外匯收支、境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)和結(jié)售匯等業(yè)務(wù)的合規(guī)性，所在地分局應(yīng)對上述業(yè)務(wù)實施監(jiān)督管理，并依法進(jìn)行核查和檢查。

六、經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)、保險公司、保險代理機(jī)構(gòu)和保險經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)辦理跨境外匯收支、境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)和結(jié)售匯等業(yè)務(wù)違反本通知相關(guān)規(guī)定的，外匯管理部門將依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等規(guī)定予以處罰。

七、本通知所稱保險公司是指經(jīng)保險行業(yè)主管部門批準(zhǔn)設(shè)立，并依法登記注冊的商業(yè)保險公司及政策性保險公司。保險集團(tuán)（控股）公司和保險資產(chǎn)管理公司參照本通知管理。

八、本通知自2019年7月1日起實施。保險集團(tuán)（控股）公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、保險代理機(jī)構(gòu)和保險經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在2019年6月30日前將2019年下半年外匯資本金和境外上市募集外匯資金結(jié)匯計劃或保險項下代收代付外匯業(yè)務(wù)計劃向所在地分局報告。《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈保險業(yè)務(wù)外匯管理指引〉的通知》（匯發(fā)〔2015〕6號）第三十四條同時廢止，原第四條、第三十條規(guī)定與本通知不一致的，以本通知為準(zhǔn)。其他相關(guān)規(guī)定與本通知不一致的，以本通知為準(zhǔn)。

國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局、地方性商業(yè)銀行及外資銀行。保險公司和中資外匯指定銀行收到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)下屬分支機(jī)構(gòu)。

文件執(zhí)行過程中如遇問題，請及時向國家外匯管理局經(jīng)常項目管理司反饋。

特此通知。

國家外匯管理局

2019年5月31日