國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為規(guī)范境內(nèi)銀行境外直接投資所涉外匯業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（中華人民共和國國務(wù)院第532號令）、《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)［2009］30號），現(xiàn)將境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題通知如下：

一、本通知所稱境內(nèi)銀行是指具有法人資格的境內(nèi)政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、中國郵政儲蓄銀行、外資法人銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行等。

二、境內(nèi)銀行涉及下列境外直接投資的，應(yīng)在取得銀行業(yè)監(jiān)督管理部門或其他相關(guān)主管部門的核準(zhǔn)文件后，持《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》）第七條要求的材料，到所在地國家外匯管理局分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱“外匯局”）辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)：
（一）在境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)（代表處除外）；
（二）在境外設(shè)立附屬機(jī)構(gòu)；
（三）依法購買境外機(jī)構(gòu)股權(quán)；
（四）經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的其他直接投資項(xiàng)目。
第一款所涉交易需提供已向銀行業(yè)監(jiān)督管理部門報(bào)送的營運(yùn)資金撥付計(jì)劃。

三、境內(nèi)銀行應(yīng)按以下方式填寫《規(guī)定》所附的《境外直接投資外匯登記申請表》（以下簡稱《申請表》）：
（一）根據(jù)被投資機(jī)構(gòu)的經(jīng)營范圍具體填寫“投資性質(zhì)”項(xiàng)，若被投資機(jī)構(gòu)屬金融類機(jī)構(gòu)可選擇“其他”，并備注說明被投資機(jī)構(gòu)的具體金融類別（銀行、保險(xiǎn)、證券或其他）。
（二）若以自有外匯或購匯出資的（包括從境內(nèi)和境外賬戶匯款），出資方式應(yīng)選擇“境內(nèi)現(xiàn)匯出資金額及幣種”填寫；若境內(nèi)銀行以從其他境外被投資機(jī)構(gòu)所分得的利潤或紅利等進(jìn)行此次境外投資，應(yīng)選擇“境外解決出資折合金額及幣種”填寫。
（三）若以外匯資金直接對外支付的（包括從境內(nèi)和境外賬戶匯款），可在“外匯資金來源”項(xiàng)下選擇“境內(nèi)匯出”填寫。其中，不涉及購匯的，選擇“自有外匯資金”填寫；涉及購匯的，選擇“購匯”填寫。

四、境內(nèi)銀行所在地外匯局審核有關(guān)材料及信息無誤后，應(yīng)在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中為境內(nèi)銀行辦理境外直接投資外匯登記，并為首次辦理境外直接投資外匯登記的境內(nèi)銀行頒發(fā)境外直接投資外匯登記證。

五、境內(nèi)銀行對外直接投資匯出外匯資金，可根據(jù)登記有本次境外直接投資信息的境外直接投資外匯登記證直接通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理購付匯手續(xù)。
境內(nèi)銀行在辦理購付匯手續(xù)后，應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)按規(guī)定通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理反饋手續(xù)。

六、境內(nèi)銀行應(yīng)按照《規(guī)定》第九條前兩款及第十條的要求，就已進(jìn)行的境外直接投資相關(guān)事項(xiàng)的變化情況，到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記、變更或注銷手續(xù)。境內(nèi)銀行應(yīng)就已登記境外機(jī)構(gòu)發(fā)生的長期股權(quán)投資等不涉及資本變動的重大事項(xiàng)，到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯備案手續(xù)。

七、境內(nèi)銀行可直接購匯或以自有外匯匯出境外直接投資前期費(fèi)用。未獲得銀行業(yè)監(jiān)督管理部門或其他相關(guān)主管部門境外直接投資核準(zhǔn)的境內(nèi)銀行，應(yīng)自匯出前期費(fèi)用之日起1年內(nèi)將剩余資金調(diào)回。若原匯出資金以人民幣購匯的，可憑原購匯憑證自行辦理結(jié)匯。

八、境內(nèi)銀行境外直接投資產(chǎn)生的利潤不得單獨(dú)結(jié)匯，應(yīng)納入銀行外匯利潤統(tǒng)一管理，并按照規(guī)定辦理結(jié)匯。

九、境內(nèi)銀行因所投資境外機(jī)構(gòu)減資、轉(zhuǎn)股、清算等取得的資本項(xiàng)下外匯收入，以及本通知第七條、第八條所涉及的外匯收支等均應(yīng)通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)在外匯收支發(fā)生日后3個(gè)工作日內(nèi)逐筆進(jìn)行反饋。

十、境內(nèi)銀行若將所投資境外機(jī)構(gòu)減資、轉(zhuǎn)股、清算等取得的資本項(xiàng)下外匯收入結(jié)匯的，應(yīng)按照銀行自身資本與金融項(xiàng)目結(jié)售匯相關(guān)管理規(guī)定，報(bào)國家外匯管理局或所在地外匯分局（含外匯管理部）核準(zhǔn)后辦理。境內(nèi)銀行應(yīng)在結(jié)匯日后3個(gè)工作日內(nèi)通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)逐筆進(jìn)行反饋。

十一、境內(nèi)銀行將其境外直接投資獲得的境外機(jī)構(gòu)全部或者部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)的，相關(guān)資金應(yīng)在境內(nèi)以人民幣支付。股權(quán)出讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記的變更或注銷手續(xù)，股權(quán)受讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理受讓股權(quán)的境外直接投資外匯登記手續(xù)。

十二、境內(nèi)銀行在本通知發(fā)布之前已進(jìn)行的境外直接投資，應(yīng)于2010年10月31日前，參照本《通知》第二條規(guī)定，到所在地外匯局補(bǔ)辦境外直接投資外匯登記。因歷史原因無法提供相關(guān)主管部門批準(zhǔn)文件的，境內(nèi)銀行應(yīng)將按每筆投資情況填寫的《申請表》及逐筆信息匯總清單一次性報(bào)送所在地外匯局，由所在地外匯局為其補(bǔ)錄入相關(guān)境外直接投資外匯登記信息。

境內(nèi)銀行未按規(guī)定期限和程序辦理上述補(bǔ)登記手續(xù)的，外匯局按違反外匯登記管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

十三、本通知自2010年9月1日起施行。本《通知》中對于境內(nèi)銀行境外直接投資未予明確的外匯管理事項(xiàng)，境內(nèi)銀行應(yīng)參照《規(guī)定》辦理。

各分局、外匯管理部接到本《通知》后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)、外資法人銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行。

二Ｏ一Ｏ年六月三十日