國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布《合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理暫行規(guī)定》的公告

根據(jù)中國證監(jiān)會、人民銀行第12號令發(fā)布的《合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理暫行辦法》，國家外匯管理局制定了《合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理暫行規(guī)定》，現(xiàn)予發(fā)布，自 2002年 12月 1日起 施行。

附件：《合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理暫行規(guī)定》

二ＯＯ二年十一月二十八日　

合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理暫行規(guī)定

第一章總則

第一條為了規(guī)范合格境外機構(gòu)投資者（以下簡稱合格投資者）在中國境內(nèi)證券市場的投資行為，維護中國外匯市場的穩(wěn)定和國際收支的平衡，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》以及《合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》），制定本規(guī)定。

第二條合格投資者應(yīng)當(dāng)委托其托管人代為辦理本規(guī)定所要求的各項手續(xù)。

第三條合格投資者和托管人應(yīng)當(dāng)遵守中國外匯管理有關(guān)法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。

第四條國家外匯管理局（以下簡稱國家外匯局）依法對合格投資者在中國境內(nèi)進行的證券投資活動實施外匯管理。

第二章托管人管理

第五條境內(nèi)商業(yè)銀行申請托管人資格，除向國家外匯局報送《暫行辦法》第十四條規(guī)定的文件外，還應(yīng)提供最近三年外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營情況報告和國家外匯局要求的其他文件。

第六條托管人在外匯管理方面應(yīng)履行下列職責(zé)：
（一）辦理合格投資者的有關(guān)結(jié)售匯、收付匯和人民幣資金結(jié)算業(yè)務(wù)；
（二）監(jiān)督合格投資者的投資運作，發(fā)現(xiàn)其投資指令違反外匯管理規(guī)定的，及時向國家外匯局報告；
（三）在為合格投資者開立人民幣特殊賬戶，以及辦理合格投資者匯入本金、匯出本金或者收益手續(xù)時，應(yīng)在合格投資者外匯登記證（以下簡稱外匯登記證）上準(zhǔn)確填列；
（四）在合格投資者匯入本金、匯出本金或者收益兩個工作日內(nèi)，向國家外匯局報告；
（五）每月結(jié)束后五個工作日內(nèi)，向國家外匯局報告上個月合格投資者人民幣特殊賬戶的收支情況和投資損益情況；
（六）每個會計年度結(jié)束后三個月內(nèi)，編制關(guān)于合格投資者上一年度境內(nèi)證券投資情況的年度財務(wù)報表，經(jīng)中國注冊會計師審計后報送國家外匯局；
（七）保存合格投資者的資金匯入、匯出、兌換和人民幣資金往來記錄等相關(guān)材料，保存的時間應(yīng)當(dāng)不少于十五年；
（八）根據(jù)國家有關(guān)外匯管理規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報；
（九）國家外匯局根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他職責(zé)。

第三章投資額度管理

第七條合格投資者申請投資額度，除向國家外匯局報送《暫行辦法》第八條規(guī)定的文件外，還應(yīng)提供中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）頒發(fā)的證券投資業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件和國家外匯局要求的其他文件。

第八條單個合格投資者申請的投資額度不得低于等值五千萬美元的人民幣，不得高于等值八億美元的人民幣。
國家外匯局根據(jù)資本市場和國際收支情況，可以調(diào)整單個合格投資者上述申請投資額度的上下限。

第九條合格投資者在獲得外匯登記證三個月內(nèi)未匯足本金而需在原批準(zhǔn)額度以內(nèi)匯足本金的，或匯出部分本金后再匯入本金的，或增加投資額度的，應(yīng)持下列文件向國家外匯局提出申請：
（一）申請書（包括擬申請投資額度、投資計劃等）；
（二）外匯登記證；
（三）資金來源說明書及批準(zhǔn)時間內(nèi)不撤資承諾函；
（四）申請人的授權(quán)委托書；
（五）申請人境內(nèi)證券投資情況報告；
（六）國家外匯局要求的其他文件。
國家外匯局自收到完整申請材料之日起七個工作日內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，出具批復(fù)文件并通過托管人向申請人轉(zhuǎn)送；決定不批準(zhǔn)的，通過托管人向申請人轉(zhuǎn)送不批準(zhǔn)的書面通知。

第十條合格投資者投資本金在境內(nèi)的停留期間自合格投資者第一次匯入本金之日起計算。

第十一條投資本金匯入不滿一年但超過三個月的合格投資者，經(jīng)中國證監(jiān)會和國家外匯局批準(zhǔn)后，可以將投資額度轉(zhuǎn)讓給其他合格投資者或符合《暫行辦法》第六條規(guī)定的其他申請人。

第十二條合格投資者申請將全部投資額度或部分投資額度轉(zhuǎn)讓給其他合格投資者的，應(yīng)由轉(zhuǎn)讓方和受讓方各自持下列文件向國家外匯局提出轉(zhuǎn)讓申請：
（一）轉(zhuǎn)讓申請書；
（二）轉(zhuǎn)讓合同；
（三）外匯登記證；
（四）國家外匯局要求的其他文件。
國家外匯局自收到轉(zhuǎn)讓方和受讓方完整的申請文件之日起十五個工作日內(nèi)，商中國證監(jiān)會后作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，國家外匯局出具同意轉(zhuǎn)讓的批復(fù)文件，通過轉(zhuǎn)讓方和受讓方托管人分別向轉(zhuǎn)讓方和受讓方轉(zhuǎn)送。決定不批準(zhǔn)的，通過轉(zhuǎn)讓方和受讓方托管人分別向轉(zhuǎn)讓方和受讓方轉(zhuǎn)送不批準(zhǔn)的書面通知。

第十三條國家外匯局批準(zhǔn)合格投資者將全部投資額度轉(zhuǎn)讓給其他合格投資者的，相應(yīng)調(diào)整受讓方的投資額度。轉(zhuǎn)讓手續(xù)完成后五個工作日內(nèi)，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)關(guān)閉其在托管人處開立的人民幣特殊賬戶，并將外匯登記證交還國家外匯局。
國家外匯局批準(zhǔn)合格投資者將部分投資額度轉(zhuǎn)讓給其他合格投資者的，相應(yīng)調(diào)整轉(zhuǎn)讓方和受讓方的投資額度。

第十四條合格投資者申請將全部投資額度或部分投資額度轉(zhuǎn)讓給符合《暫行辦法》第六條規(guī)定的其他申請人的，受讓方應(yīng)當(dāng)先獲得中國證監(jiān)會頒發(fā)的證券投資業(yè)務(wù)許可證和國家外匯局批準(zhǔn)的投資額度，再按照本規(guī)定第十二條和第十三條的規(guī)定提出轉(zhuǎn)讓申請。

第四章賬戶管理

第十五條經(jīng)國家外匯局批準(zhǔn)，合格投資者應(yīng)當(dāng)而且只能在托管人處開立一個人民幣特殊賬戶。
合格投資者申請開立人民幣特殊賬戶，應(yīng)持下列文件向國家外匯局提出申請：（一）開立人民幣特殊賬戶申請書；
（二）外匯登記證；
（三）與托管人簽訂的正式托管協(xié)議；
（四）托管人按規(guī)定監(jiān)督人民幣特殊賬戶資金使用的書面承諾；
（五）國家外匯局要求的其他材料。
國家外匯局自收到完整的申請文件之日起五個工作日內(nèi)出具批復(fù)文件，托管人可以憑國家外匯局的批復(fù)文件為合格投資者開立一個人民幣特殊賬戶。托管人應(yīng)在為合格投資者開立人民幣特殊賬戶五個工作日內(nèi)將有關(guān)情況報國家外匯局備案。

第十六條合格投資者人民幣特殊賬戶的收支范圍應(yīng)當(dāng)符合《暫行辦法》第二十四條的規(guī)定，該賬戶的資金不得用于其他用途。

第十七條合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)關(guān)閉其在托管人處開立的人民幣特殊賬戶，并將外匯登記證交還國家外匯局：
（一）本金和收益已全部匯出；
（二）已全部轉(zhuǎn)讓投資額度；
（三）法人機構(gòu)解散、破產(chǎn)并完成清算程序；
（四）由接管人接管其資產(chǎn)；
（五）證券投資業(yè)務(wù)許可證已自動失效或已交還中國證監(jiān)會；
（六）國家外匯局規(guī)定的其他情形。

第五章匯兌管理

第十八條合格投資者日匯入本金超過等值五千萬美元（含五千萬美元）的，應(yīng)提前三個工作日通知國家外匯局。
國家外匯局根據(jù)國際收支情況，可以建議合格投資者在其投資額度有效期內(nèi)調(diào)整本金匯入的時間。

第十九條合格投資者匯入本金為非美元可自由兌換貨幣的，匯率應(yīng)根據(jù)匯入當(dāng)天中國人民銀行公布的基準(zhǔn)匯率或其托管人當(dāng)天掛牌匯率的中間價進行套算。

第二十條合格投資者匯出本金應(yīng)提前五個工作日持下列文件向國家外匯局提出申請：
（一）匯出本金申請書；
（二）外匯登記證；
（三）國家外匯局要求的其他文件。
國家外匯局自收到完整的申請文件之日起五個工作日內(nèi)，經(jīng)審核同意其匯出的，出具核準(zhǔn)文件，并相應(yīng)調(diào)減合格投資者的投資額度。托管人憑國家外匯局的核準(zhǔn)文件為合格投資者辦理購匯及本金匯出手續(xù)。

第二十一條合格投資者需購匯匯出經(jīng)中國注冊會計師審計的已實現(xiàn)稅后收益，除向國家外匯局報送《暫行辦法》第二十九條規(guī)定的文件外，還應(yīng)向國家外匯局提供外匯登記證和國家外匯局要求的其他文件。
國家外匯局自收到完整的申請文件之日起十五個工作日內(nèi)，經(jīng)審核同意其匯出的，出具核準(zhǔn)文件。托管人憑國家外匯局的核準(zhǔn)文件為合格投資者辦理購匯及收益匯出手續(xù)。
合格投資者收益實現(xiàn)年度按中國會計年度計算。

第六章監(jiān)督管理

第二十二條國家外匯局對合格投資者的外匯登記證實行年檢制度。
年檢時間為每年的 4月 1日 至 4月 30日 ，年檢的主要內(nèi)容包括：
（一）人民幣特殊賬戶收支情況；
（二）合格投資者資金匯入、匯出情況；
（三）結(jié)匯和售付匯情況；
（四）合格投資者遵守有關(guān)外匯管理法規(guī)的情況。

第二十三條合格投資者在年檢時應(yīng)向國家外匯局報送下列材料：
（一）合格投資者上一年度投資情況說明；
（二）托管人編制的、經(jīng)中國注冊會計師審計的關(guān)于合格投資者上一年度境內(nèi)證券投資情況的年度財務(wù)報表；
（三）外匯登記證；
（四）國家外匯局要求的其他文件。
國家外匯局應(yīng)將外匯登記證的年檢情況通報中國人民銀行和中國證監(jiān)會。

第二十四條在年檢中發(fā)現(xiàn)合格投資者有下列情形之一的，由國家外匯局按照本規(guī)定予以處罰。限期不改正或拒不執(zhí)行的，其外匯登記證不能通過年檢：
（一）超過國家外匯局批準(zhǔn)的投資額度匯入本金或超過投資額度有效期匯入本金的；
（二）未經(jīng)國家外匯局批準(zhǔn)擅自匯出本金或收益的；
（三）人民幣特殊賬戶收支范圍超過《暫行辦法》第二十四條規(guī)定范圍的；
（四）違反中國的法律法規(guī)或其他有關(guān)規(guī)定。
合格投資者外匯登記證未能通過年檢的，由國家外匯局商中國人民銀行和中國證監(jiān)會后決定合格投資者資金的退出方案。

第二十五條國家外匯局可以對合格投資者、托管人、證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查。被檢查的機構(gòu)應(yīng)當(dāng)接受并配合檢查。
國家外匯局應(yīng)當(dāng)將檢查情況通報中國人民銀行和中國證監(jiān)會。

第二十六條合格投資者超過國家外匯局批準(zhǔn)的投資額度或超過投資額度有效期匯入本金的，或托管人為合格投資者辦理超過國家外匯局批準(zhǔn)的投資額度或超過投資額度有效期匯入本金的，由國家外匯局予以警告，限期改正，并處以不超過3萬元人民幣的罰款。

第二十七條合格投資者未經(jīng)國家外匯局批準(zhǔn)匯出本金和收益的，或托管人未經(jīng)國家外匯局批準(zhǔn)為合格投資者辦理本金和收益匯出手續(xù)的，由國家外匯局責(zé)令改正，并處以逃匯金額30%以上5倍以下人民幣的罰款。

第二十八條合格投資者或托管人未經(jīng)國家外匯局批準(zhǔn)開立人民幣特殊賬戶，或開立多個人民幣特殊賬戶，或超出《暫行規(guī)定》規(guī)定的范圍使用人民幣特殊賬戶的，由國家外匯局責(zé)令改正，通報批評，并處以5萬元以上30萬元以下人民幣的罰款。

第二十九條托管人未按規(guī)定向國家外匯局報送報表和有關(guān)資料的，由國家外匯局責(zé)令改正，通報批評，并處以5萬元以上30萬元以下人民幣的罰款。

第三十條托管人拒不改正違規(guī)行為，或違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的，由國家外匯局、中國人民銀行和中國證監(jiān)會聯(lián)合作出取消其托管人資格的決定。

第三十一條合格投資者或托管人違反其他外匯管理規(guī)定的，由國家外匯局根據(jù)有關(guān)外匯管理規(guī)定進行處罰。

第七章附則

第三十二條本規(guī)定所要求向國家外匯局報送的材料應(yīng)具有中文文本。同時具有外文和中文譯文的，應(yīng)當(dāng)以中文文本為準(zhǔn)。

第三十三條本規(guī)定由國家外匯局負(fù)責(zé)解釋。

第三十四條本規(guī)定自 2002年 12月 1日起 施行。