國(guó)家外匯管理局關(guān)于基金管理公司和證券公司境外證券投資外匯管理有關(guān)問題的通知

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：
為規(guī)范境內(nèi)基金管理公司和證券公司（以下簡(jiǎn)稱“證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)”）境外證券投資外匯管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、國(guó)家外匯管理局及其分支局（以下簡(jiǎn)稱“外匯局”）負(fù)責(zé)對(duì)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)境外證券投資額度（以下簡(jiǎn)稱“投資額度”）、外匯賬戶及匯兌實(shí)施監(jiān)督、管理和檢查。

二、具備經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)資格的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)開展境外證券投資業(yè)務(wù)，應(yīng)向國(guó)家外匯管理局申請(qǐng)投資額度。

三、證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)投資額度，應(yīng)向國(guó)家外匯管理局提交以下材料：
（一）書面申請(qǐng)，包括：申請(qǐng)人的基本情況，境外證券投資計(jì)劃及擬申請(qǐng)投資額度，境外證券投資業(yè)務(wù)高級(jí)管理人員情況、內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)管理措施及相關(guān)準(zhǔn)備情況等，并提交《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外證券投資基本情況表》（附表一）；
（二）中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）有關(guān)合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者資格的批準(zhǔn)文件；
（三）國(guó)家外匯管理局要求的其他材料。
申請(qǐng)?jiān)黾油顿Y額度的，除需提供上述材料外，還需提供已獲批投資額度使用情況說明。

四、國(guó)家外匯管理局對(duì)投資額度實(shí)行余額管理，證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)境外證券投資凈匯出額不得超過經(jīng)批準(zhǔn)的投資額度。
證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)可根據(jù)投資需要，在投資額度內(nèi)投資于中國(guó)證監(jiān)會(huì)許可的相關(guān)境外證券投資產(chǎn)品（以下簡(jiǎn)稱“產(chǎn)品”）。
已取得投資額度的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，如兩年內(nèi)未能有效使用投資額度，國(guó)家外匯管理局有權(quán)對(duì)其投資額度進(jìn)行調(diào)減。
證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)不得以任何形式轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣投資額度給其他機(jī)構(gòu)使用。

五、證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)可募集境內(nèi)投資者的外匯資金，也可募集境內(nèi)投資者的人民幣資金購(gòu)匯進(jìn)行境外證券投資。
境內(nèi)投資者不得以外幣現(xiàn)鈔形式投資證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)發(fā)行的相關(guān)產(chǎn)品。

六、境內(nèi)托管人應(yīng)憑國(guó)家外匯管理局投資額度批準(zhǔn)文件為證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的相關(guān)產(chǎn)品開立境內(nèi)托管賬戶。其中，以外匯形式募集的，需開立境內(nèi)外匯托管賬戶；以人民幣形式募集的，需開立境內(nèi)人民幣托管賬戶和境內(nèi)外匯托管賬戶。
境內(nèi)托管人應(yīng)為每只產(chǎn)品分別開立境內(nèi)托管賬戶。同一產(chǎn)品下不同幣種的外匯托管賬戶，視同為一個(gè)賬戶。
境內(nèi)托管人應(yīng)在境內(nèi)外匯托管賬戶開立后五個(gè)工作日內(nèi)，將賬戶開立情況和托管協(xié)議向托管人所在地外匯局報(bào)備。
境內(nèi)托管人應(yīng)在境外托管人處為證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的相關(guān)產(chǎn)品開立境外托管賬戶。
境內(nèi)外匯托管賬戶和境外托管賬戶的收支范圍見附表二。

七、證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)募集境內(nèi)投資者外匯資金進(jìn)行境外證券投資的，應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定，為產(chǎn)品開立募集資金專用外匯賬戶和外匯清算賬戶。
證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)需通過直銷和代銷方式募集境內(nèi)投資者外匯資金的，還應(yīng)開立產(chǎn)品的直銷和代銷外匯賬戶。
上述各賬戶由證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)持國(guó)家外匯管理局投資額度批準(zhǔn)文件根據(jù)相關(guān)規(guī)定開立，各賬戶收支范圍見附表二。

八、境內(nèi)投資者以自有外匯進(jìn)行投資的，本金和收益匯回后，不得直接提取現(xiàn)鈔或結(jié)匯，應(yīng)由境內(nèi)外匯托管賬戶經(jīng)外匯清算賬戶、直銷和代銷外匯賬戶劃至境內(nèi)個(gè)人投資者本人外匯賬戶或境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者的原外匯賬戶。
境內(nèi)投資者以人民幣資金進(jìn)行投資的，本金和收益匯回后，應(yīng)由證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)持國(guó)家外匯管理局投資額度批準(zhǔn)文件經(jīng)境內(nèi)外匯托管賬戶代為結(jié)匯后支付。

九、證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)應(yīng)于每只產(chǎn)品成立后七個(gè)工作日內(nèi)，向國(guó)家外匯管理局報(bào)送產(chǎn)品的實(shí)際募集規(guī)模和資金來源等情況（格式見附表三）。
證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)應(yīng)于每月結(jié)束后七個(gè)工作日內(nèi)，向國(guó)家外匯管理局報(bào)送本機(jī)構(gòu)境外證券投資的相關(guān)匯總數(shù)據(jù)（格式見附表四）。
境內(nèi)托管人應(yīng)在每月結(jié)束后七個(gè)工作日內(nèi)向國(guó)家外匯管理局報(bào)送所托管證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的境外證券投資相關(guān)數(shù)據(jù)（格式見附表五、附表六）。

十、證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)托管人應(yīng)按國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)規(guī)定履行國(guó)際收支申報(bào)義務(wù)。

十一、證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)托管人違反本通知規(guī)定的，外匯局將按照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》和有關(guān)外匯管理規(guī)定予以處罰。對(duì)違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的境內(nèi)托管人，外匯局可責(zé)成證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)更換境內(nèi)托管人。對(duì)違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，外匯局可取消其投資額度。

十二、本通知自發(fā)布之日起執(zhí)行?！秶?guó)家外匯管理局關(guān)于基金管理公司境外證券投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2006］46號(hào)）同時(shí)廢止。
請(qǐng)你分局（外匯管理部）及時(shí)將本通知轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)基金管理公司、證券公司和外匯指定銀行。

附表
一、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外證券投資基本情況表
二、基金管理公司、證券公司境外證券投資相關(guān)賬戶收支范圍
三、證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)境外證券投資產(chǎn)品募集備案表
四、合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資額度使用情況月報(bào)表
五、合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資月報(bào)表
六、合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資資金匯出入明細(xì)表

二ＯＯ九年九月二十九日